ความสัมพันธ์ของอัตราส่วนทางการเงินกับโอกาสล้มละลายของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย

The relationship between financial ratios and bankruptcy risk of thai listed companies

Name: อรวรรณ ถาวร

ThaSH: มหาวิทยาลัยบูรพา.วิทยาลัยพาณิชยศาสตร์

Classification :.DDC: 332.75

ThaSH: ล้มละลาย

ThaSH: ความล้มเหลวทางธุรกิจ

Abstract: งานวิจัยนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษาความสัมพันธ์ของอัตราส่วนทางการเงินกับโอกาสล้มละลายและสร้างแบบจำลองของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย โดยดำเนินการเก็บรวบรวมข้อมูลอัตราส่วนทางการเงินจากสรุปข้อสนเทศรายงานการเงินประจำปีก่อนหน้า 1 ปีที่บริษัทจะถูกจัดประเภทให้อยู่ในหมวดที่อยู่ระหว่างฟื้นฟูการดำเนินงาน และขึ้นเครื่องหมายแสดงการห้ามซื้อขายหลักทรัพย์จดทะเบียนเป็นการชั่วคราวหรือเครื่องหมาย SP (Suspension) และใช้วิธีการวิเคราะห์ Binary Logistic Regression เป็นเครื่องมือสร้างแบบจำลอง กลุ่มตัวอย่างเป็นบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยทุกกลุ่มธุรกิจยกเว้นกลุ่มธุรกิจการเงิน และกลุ่มธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่ในหมวดธุรกิจกองทุนรวมอสังหาริมทรัพย์และกองทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์รวมจำนวน 502 บริษัท แบ่งเป็นบริษัทที่เป็นตัวแทน ความล้มเหลวทางการเงิน จำนวน 20 บริษัท และบริษัทที่ไม่ล้มเหลวทางการเงิน จำนวน 482 บริษัท ผลการศึกษา พบว่า มีตัวแปรอัตราส่วนทางการเงิน 3 ตัวแปร ที่มีความสัมพันธ์ในการพยากรณ์โอกาสล้มละลายได้อย่างมีนัยสำคัญที่ระดับ 0.05 ประกอบด้วย ประเภทอัตราส่วนวิเคราะห์ความสามารถในการก่อหนี้ได้แก่ อัตราส่วนหนี้สิน (DTA) และประเภทตัวแปรอัตราส่วนวิเคราะห์ความสามารถในการหากำไรได้แก่ อัตราส่วนผลตอบแทนจากกำไรสุทธิ (NPM) และอัตรากำไรขั้นต้น GPM) โดยกำหนด Cutting Point เท่ากับ 0.5 แบบจำลองสามารถพยากรณ์ได้ถูกต้องร้อยละ 96.79 โดยเกิดความผิดพลาดแบบ Type I Error ร้อยละ 55.00 และเกิดความผิดพลาดแบบ Type II Error ร้อยละ 1.04

Abstract: This research attempt to study the relationship between financial ratios and bankruptcy risk to develop a bankruptcy model of thai listed companies. By collecting financial information of those companies included a financial ratio from the annual report before the year of REHABCO and show trading suspension and using Binary Logistic Regression analysis is applied to test the proposed model. The sample data are thai listed companies all business group except financials industry group and property & construction industry group on property fund & REITs sectors total amount 502 companies consist of 20 failure companies and 482 non failure companies. The results indicate that leverage ratio of debt ratio (DTA) and profitability ratio of net profit margin (NPM), and gross profit margin (GPM) are statistically significant at 0.05 of relationship between financial ratios and generate bankruptcy model. The cutting point of this model was set at 0.5, making the model prediction reach a maximum accuracy rate of 96.79% with a type I error of 55.00% and type II error of 1.04%

มหาวิทยาลัยบูรพา. สำนักหอสมุด

Address: ชลบุรี

Email: buulibrary@buu.ac.th

Name: ระพีพร ศรีจำปา

Role: อาจารย์ที่ปรึกษาหลัก

Created: 2564

Modified: 2565-05-10

Issued: 2565-05-10

วิทยานิพนธ์/Thesis

application/pdf

CallNumber: ว 332.75 อ372ค

tha

DegreeName: บริหารธุรกิจมหาบัณฑิต

Level: ปริญญาโท

Descipline: วิทยาลัยพาณิชยศาสตร์

Grantor: มหาวิทยาลัยบูรพา

©copyrights มหาวิทยาลัยบูรพา

ลำดับที่.	ชื่อแฟ้มข้อมูล	ขนาดแฟ้มข้อมูล	จำนวนเข้าถึง	วัน-เวลาเข้าถึงล่าสุด
1	61710039.pdf	5.49 MB	13	2024-07-31 19:05:57

ใช้เวลา

0.027753 วินาที